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Faits financiers 2024 - Québec : à portée de main

Rédigé par Empire Vie | 19 janv. 2024 21:16:13

 

FAITS FINANCIERS 2024 - QUÉBEC
À portée de main

Gérez votre épargne et vos impôts

Vous devez faire le suivi de beaucoup de faits financiers. Voici notre document pratique qui comprend toutes les dates et tous les montants importants pour vous aider à gérer vos finances.

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Dates limites de COTISATION

REER 2023 Le 29 février 2024
Remboursement pour 2023 - 
Régime d’accession à la propriété
Le 29 février 2024
Remboursement pour 2023 - 
Régime d’encouragement à l’éducation permanente
Le 29 février 2024
CELI 2024 Le 31 décembre 2024
FERR Le 31 décembre de l’année où le ou la titulaire du REER atteint l’âge de 71 ans
Gardez ces dates à l’esprit afin de tirer le meilleur parti possible de vos comptes enregistrés et d’éviter les pénalités.

 

Taux MARGINAUX D’IMPÔT combinés (fédéral et provincial) 2024*

Revenu imposable Taux d’imposition combiné
 Première tranche de 51 780 $  26,53 %
De 51 780 $ à 55 867 $ 31,53 %
De 55 867 $ à 103 545 $ 36,12 %
De 103 545 $ à 111 733 $ 41,12 %
De 111 733 $ à 126 000 $ 45,71 %
De 126 000 $ à 173 205 $ 47,46 %
De 173 205 $ à 246 752 $ 50,23 %
Plus de 246 752 $ 53,31 %

Votre taux d’imposition combiné correspond au taux d’imposition fédéral plus le taux d’imposition provincial.

Exonération cumulative des gains en capital pour les actions admissibles de petites entreprises et les biens agricoles ou de pêche admissibles = 1 106 836 $

 

CROISSANCE dans un régime à impôt 
différé après 10 ans**

Dépôt mensuel Taux de
rendement de 3 %
Taux de
rendement de 5 %
50 $       6 987 $     7 764 $
100 $       13 974 $    15 528 $
200 $       27 948 $    31 056 $
Inscrivez-vous à un programme de dépôts préautorisés pour votre REER ou votre CELI afin d’accroître davantage votre épargne.

 

   

 Plafond annuel - REER

Cotisation maximale de 2024

31 560 $

Votre limite de cotisation est de 18 % de votre revenu de l’année dernière (2023), jusqu’au maximum annuel (31 560 $), moins tout facteur d’équivalence pour l’année.

Consultez votre avis de cotisation de l’Agence du revenu du Canada pour connaître votre limite.


Plafond annuel - CELI 

Limite de cotisation de 2024 Cumulative1 
7 000 $ 95 000 $

Le CELI est le compte d’épargne, de placement et de retraite le plus populaire
au Canada.

1 Ce total s’applique aux personnes qui ont cotisé à un CELI depuis la création du régime et qui n’ont jamais fait de retrait. Une personne qui effectue un retrait pourrait avoir une limite de cotisation plus élevée l’année suivante.

 

Retenue d’impôt sur les
PAIEMENTS PONCTUELS

  Fédéral   Québec  
Jusqu’à 5 000 $ 5 % + 15 %
De 5 001 $ à 15 000 $ 10 % + 15 %
Plus de 15 000 $ 15 % + 15 %

L’impôt applicable est déduit à la source pour tous les retraits d’un REER et pour les retraits au-dessus du minimum d’un FERR.

 

GÉREZ VOTRE REVENU DE RETRAITE

Prestations du RÉGIME DE RENTES DU
QUÉBEC (RRQ)

À compter de janvier 2023

Maximum

Rente de retraite à l’âge de 65 ans

1 365 $

Rente d’invalidité

1 607 $

Prestations de survivant - âgé de moins de 45 ans - sans pension ni enfant à charge

669 $

Prestations de survivant - âgé de moins de 45 ans - sans pension avec enfant à charge

1 061 $

Prestations de survivant - âgé de moins de 45 ans - sans pension, handicapé, avec ou sans enfant à charge

1 103 $

Prestations de survivant - âgé de 45 à 64 ans - toute situation

1 103 $

Prestations de survivant - âgé de 65 ans ou plus - sans pension

882 $

Prestation de décès - somme ponctuelle

2 500 $

Maximum des gains annuels ouvrant droit à pension - régime de base

68 500 $

       Régime additionnel 

68 500 $-73 200 $

Le RRQ compense en partie la perte de revenus en cas de retraite, d’invalidité et de décès pour ceux et celles qui ont cotisé et leurs familles. Vous devez demander la rente de retraite du RRQ; elle ne commence pas automatiquement.

 

Prestation mensuelle de la SÉCURITÉ DE LA VIEILLESSE (SV)

De janvier à mars 2024

Maximum

Pension à l’âge de 65 ans

713 $

       Pension à l’âge de 75 ans et plus

785 $

Seuil de récupération - revenu net minimal (revenu pour l'année 2023)

90 997 $

Impôt de récupération de la SV

15 % du montant qui dépasse le seuil

Il est important de surveiller votre revenu annuel net puisque l’impôt de récupération de la SV s’applique au revenu net supérieur au seuil. 

 

Prestation de SUPPLÉMENT DE
REVENU GARANTI (SRG)

De janvier à mars 2024

Maximum

Maximum pour une personne célibataire, veuve, divorcée ou dont le conjoint ne reçoit pas la prestation de la SV

1 066 $

Maximum si le conjoint reçoit la prestation de la SV ou l’Allocation

641 $

En plus de la prestation de la SV, les Canadiennes et les Canadiens ayant un faible revenu peuvent être admissibles au SRG.

 

Âge

FERR/FRV - Paiement minimal

60

3,33 %

61

3,45 %

62

3,57 %

63

3,70 %

64

3,85 %

65

4,00 %

66

4,17 %

67

4,35 %

68

4,55 %

69

4,76 %

70

5,00 %

71

5,28 %

72

5,40 %

73

5,53 %

74

5,67 %

75

5,82 %

76

5,98 %

77

6,17 %

78

6,36 %

79

6,58 %

80

6,82 %

81

7,08 %

82

7,38 %

83

7,71 %

84

8,08 %

85

8,51 %

86

8,99 %

87

9,55 %

88

10,21 %

89

10,99 %

90

11,92 %

91

13,06 %

92

14,49 %

93

16,34 %

94

18,79 %

95 et plus

20,00 %

Il s’agit du minimum que vous devez
retirer de votre FERR/FRV chaque année
(% de la valeur de marché).

 

 

Parlez à votre conseillère ou a votre conseiller pour plus de conseils et de renseignements sur la gestion de vos finances.

 

* Le taux combiné tient compte de l’abattement de l’impôt fédéral de 16,5 % de l’impôt fédéral.
** À des fins d’illustration seulement. Hypothèses : cotisations mensuelles versées au début de la période et rendements annuels composés.

Source : Retraite Québec, gouvernement du Canada et Statistique Canada. L’information contenue dans ce document est fournie à titre indicatif seulement et ne doit pas être interprétée comme constituant des conseils juridiques, fiscaux, financiers ou professionnels. Bien que nous ayons préparé ce document avec soin, L’Empire, Compagnie d’Assurance-Vie décline toute responsabilité quant à l’utilisation ou à la mauvaise utilisation de cette information, ainsi qu’aux omissions relatives à l’information présentée dans ce document et ne peut être tenue responsable de tout dommage ou de toute perte découlant de l’utilisation de ces données. Veuillez demander conseil à des professionnels avant de prendre une quelconque décision.

Ce blogue reflète le point de vue de l’auteur à la date indiquée. L’information qu’il contient ne doit pas être considérée comme une recommandation d’acheter ou de vendre, ni comme un avis en matière de placements ou des conseils fiscaux ou juridiques. L’Empire Vie et ses sociétés affiliées ne donnent aucune garantie ni ne font aucune représentation quant à l’utilisation ou aux résultats de l’information contenue dans ce blogue en matière de justesse, de précision, d’actualité, de fiabilité ou autres, et décline toute responsabilité en cas de perte ou de dommages découlant de son utilisation.  

 

Janvier 2024