En tant qu’avocate qui se spécialisait dans les conseils de planification successorale, j’ai pu constater à quel point il est important pour les Canadiens et les Canadiennes d’avoir un testament. Que ce soit pour optimiser la valeur de la succession que vous laisserez à la génération suivante ou pour vous assurer que vos souhaits soient respectés de la façon dont vous l’aviez prévu, un testament est essentiel. Malgré cela, plus de la moitié de la population canadienne n’a pas de testament! Puisque novembre est le mois du testament en Ontario, j’aimerais profiter de l’occasion pour promouvoir cet aspect critique de la planification successorale auprès des conseillers et conseillères, de nos connaissances et de nos collègues.
Où que vous soyez dans la vie et dans votre processus de planification successorale, vous devriez avoir un testament afin de vous assurer de prendre soin des personnes qui vous sont chères. Il existe de nombreuses excellentes raisons de faire un testament, mais voici les cinq principales raisons pour lesquelles tous les adultes devraient avoir un testament valide:
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Lorsque j’exerçais en pratique privée, mes clients me disaient souvent à quel point ils se sentaient soulagés après avoir terminé le processus de planification successorale. Certaines personnes sont préoccupées par le fait qu’elles n’ont pas documenté leurs volontés ou effectué les préparations nécessaires dans l’éventualité de leur décès inattendu. Vous assurer que votre planification successorale est complète et que vos affaires sont en ordre peut vous procurer une tranquillité d’esprit aujourd’hui et un avenir plus certain. |
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Un testament permet de documenter ses volontés Le terme juridique désignant le fait de décéder sans testament est « intestat ». En pratique, cela signifie que vous perdez la capacité de choisir les personnes à qui vous léguerez vos actifs. Au Canada, si vous n’avez pas de testament à votre décès, les personnes pouvant hériter de votre succession sont limitées à votre conjoint ou conjointe et à vos enfants biologiques et adoptés. Sans testament, vous ne pouvez pas léguer un don à un organisme de bienfaisance, à un membre de la famille étendue (si vous n’avez pas de conjoint ou d’enfant biologique/adopté à votre décès) ou à un ami. |
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Un testament peut procurer des avantages fiscaux L’une des raisons pour lesquelles les gens rédigent un testament est de transférer les actifs de la succession de la manière la plus efficace d’un point de vue fiscal. Un plan successoral, y compris un testament, pourrait permettre de réduire l’impôt sur le revenu et les frais d’homologation au décès. Pour les entrepreneurs et les propriétaires d’entreprise, profiter des occasions de planification fiscale peut être particulièrement important pour réussir la succession d’entreprise et atteindre d’autres objectifs de planification successorale. |
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Un testament contribue à mettre de l’ordre dans ses finances Faire un testament vous procure une excellente occasion de vous assurer que vos affaires sont en ordre. Vous devriez vérifier régulièrement les titres de vos propriétés et les bénéficiaires désignés sur vos comptes enregistrés (REER, CELI, etc.) et vos polices d’assurance afin de vous assurer qu’ils sont à jour et reflètent vos volontés courantes. Il s’agit également d’une occasion de confirmer que vous avez tenu compte des derniers frais, comme l’impôt et les frais juridiques et funéraires. C’est là qu’une protection d’assurance vie adéquate avec une prestation de décès libre d’impôt et garantie pourrait vous assurer de couvrir ces dépenses souvent oubliées. |
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Un testament et des procurations permettent de planifier le moment où une personne pourrait ne plus être en mesure de prendre des décisions Même si nous nous concentrons sur les testaments, il est également important d’avoir des procurations. Les avocats spécialisés dans les testaments et les successions recommandent généralement de signer des procurations en plus d’un testament parce qu’elles donnent des directives concernant les décisions financières et relatives aux soins personnels advenant votre inaptitude au cours de votre vie. Un testament est important parce qu’il donne des directives quant à la distribution des actifs au décès. Les procurations sont nécessaires lorsqu’il faut prendre des décisions pour une personne vivante qui est incapable de les prendre elle-même. Les avancées dans les soins de santé et les traitements médicaux signifient que nous vivons plus longtemps; cependant, la qualité de vie peut être affectée par des décisions clés prises à un âge avancé. Par conséquent, il est important de nommer d’autres personnes en qui nous avons confiance pour prendre ces décisions lorsque nous ne pouvons pas le faire. |
Comme vous pouvez le voir, il y a plusieurs bonnes raisons de faire un testament et de commencer tôt à planifier sa succession. Il est toujours mieux d’être proactif et de ne pas remettre à plus tard cet aspect important de la planification financière.
Vous devriez obtenir l’aide d’un professionnel lorsque vous préparez un testament. La personne la mieux qualifiée pour vous aider avec votre planification successorale est un avocat. Votre conseiller en sécurité financière peut vous aider en s’assurant que vos stratégies de planification financière s’harmonisent avec les directives de votre testament, ce qui pourrait en retour vous aider à réduire au minimum l’impôt et les frais d’homologation au décès.
Ressources supplémentaires :
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Novembre 2021
[i] Source: Angus Reid Institute, 2018.